Page 167 - informe integrado de gestion 2025

Durante el último año, se implementaron y fortalecieron medidas de control interno
orientadas a verificar el cumplimiento de criterios normativos, procedimentales y de
eficiencia y eficacia en procesos clave tales como contabilidad, tesorería, administración
de inventarios, cuentas por pagar y activos fijos, así como en los procesos comerciales
con terceros y auditorías de cumplimiento de políticas y normativas específicas.
Adicionalmente, se brindó acompañamiento permanente en la toma de inventarios
físicos, procesos de baja de activos y venta de chatarra, generando recursos no
presupuestados superiores a $303 millones, lo cual evidencia una gestión eficiente
de los activos y un impacto positivo en las finanzas de la Empresa.

Como parte del fortalecimiento del sistema de control interno y con el propósito de
optimizar el proceso técnico y financiero de las inversiones, se realizaron auditorías de
control interno a la ejecución de proyectos de inversión, permitiendo validar la correcta
ejecución contractual, el cumplimiento de los requisitos técnicos y normativos, la
adecuada disposición del material desmontado y el uso eficiente de los activos eléctricos.
Estas auditorías contribuyeron a prevenir desviaciones, optimizar recursos y mitigar
riesgos asociados a la ejecución de proyectos.

En relación con las verificaciones efectuadas por el equipo de auditoría interna, se
implementaron acciones de mejora significativas en los ámbitos financieros y técnicos,
impactando directamente procesos críticos como la gestión de inventarios, compras,
administración de activos y proyectos de inversión en redes, garantizando un control
efectivo y una adecuada trazabilidad en cada uno de ellos. Ejemplo de esto, se da con
el cumplimiento de la Resolución CREG 015 de 2018, relacionada con el plan de
inversión y la gestión de activos, donde se garantizó la efectividad del proceso mediante
el fortalecimiento de los controles, optimizando el uso de los recursos económicos y
evitando sobrecostos.

En el mismo sentido, se mantuvieron y reforzaron los controles asociados a la
elaboración de las declaraciones preliminares de impuestos nacionales y municipales,
impuesto sobre la renta y complementarios, reduciendo el riesgo de sanciones
administrativas y fiscales por incumplimientos regulatorios. Asimismo, las validaciones
realizadas por la auditoría interna en procesos como conciliaciones bancarias, revisión
de estampillas municipales, políticas de pago, análisis de rubros del balance, causaciones
contables, gestión de tesorería y reporte de información financiera a través del CHIP,
garantizan la fiabilidad, integridad y razonabilidad de las cifras presentadas por la
Empresa. Esto asegura el cumplimiento de la normatividad contable vigente y la correcta
aplicación de los estándares internacionales de información financiera, proporcionando
información oportuna y confiable para la toma de decisiones.

En cuanto a las auditorías realizadas a los procesos de suspensión, corte, reconexión,
normalización y revisión de usuarios, se verificó el cumplimiento de la normatividad
aplicable en materia de servicios públicos domiciliarios, así como de las normas
laborales, ambientales y de Seguridad y Salud en el Trabajo. La auditoría contribuyó
al fortalecimiento de procesos relacionados con el uso de tecnologías, la optimización de